新規(guī)!繼保理之后,財(cái)務(wù)公司與融資租賃業(yè)務(wù)“劃清界限”
2020年5月26日銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》明確了融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)范圍中不再有“兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)”;2022年7月29日銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法(征求意見稿)》中,明確了財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)范圍中不再有“對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃”。
隨著監(jiān)管的不斷調(diào)整以及相關(guān)政策的明確,終將租賃歸租賃,保理歸保理,財(cái)務(wù)歸財(cái)務(wù),各司其職,服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
融資租賃公司做保理業(yè)務(wù)變?yōu)?ldquo;黑色地帶”
在融資租賃與商業(yè)保理經(jīng)常流行的一句話:租賃保理不分家,融資租賃與商業(yè)保理之間較為相似,融資租賃公司曲線做保理被稱為融資租賃公司業(yè)務(wù)的“灰色地帶”。隨著監(jiān)管部門逐步引導(dǎo)融資租賃公司聚焦主業(yè),融資租賃公司做保理業(yè)務(wù)逐漸變成了“黑色地帶”。
對(duì)于融資租賃公司能否從事保理業(yè)務(wù),2020年5月26日銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》中,融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)范圍里沒有“兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)”,各地方監(jiān)管部門對(duì)于此條例的理解各不相同,監(jiān)管要求也不相同。
不過,從近期一則消息不難看出證監(jiān)會(huì)的態(tài)度。
某證券公司因?yàn)槠煜伦赓U公司通過子公司從事的不屬于融資租賃業(yè)務(wù)范圍的商業(yè)保理業(yè)務(wù)未清理,所以證監(jiān)會(huì)發(fā)布了決定,責(zé)令其改正。
目前雖仍有小部分融資租賃公司開展保理相關(guān)業(yè)務(wù),但監(jiān)管趨勢(shì)已經(jīng)明朗,大部分融資租賃公司也已經(jīng)不再新增保理業(yè)務(wù),并且對(duì)現(xiàn)存保理業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,有商業(yè)保理業(yè)務(wù)需求的公司陸續(xù)成立了保理子公司。
未來的方向必然是租賃歸租賃,保理歸保理。融資租賃公司如想從事保理業(yè)務(wù),需要注冊(cè)保理公司才可開展保理業(yè)務(wù)。
財(cái)務(wù)公司與租賃業(yè)務(wù)劃清界限,設(shè)立門檻提高
2022年7月29日,銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法(征求意見稿)》,該意見稿中關(guān)于財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面有較大的變化。
在業(yè)務(wù)范圍方面,《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》(征求意見稿)中未將“對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃”寫入經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)。
《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》(2006年版)
第二十八條 財(cái)務(wù)公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù): (一)對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù); (二)協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付; (三)經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù); (四)對(duì)成員單位提供擔(dān)保; (五)辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資; (六)對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn); (七)辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì); (八)吸收成員單位的存款; (九)對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃; (十)從事同業(yè)拆借; (十一)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第二十九條 符合條件的財(cái)務(wù)公司,可以向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)從事下列業(yè)務(wù): (一)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券; (二)承銷成員單位的企業(yè)債券; (三)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資; (四)有價(jià)證券投資; (五)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。 |
《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法(征求意見稿)》
第十九條 財(cái)務(wù)公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù): (一)吸收成員單位存款; (二)辦理成員單位貸款; (三)辦理成員單位票據(jù)貼現(xiàn); (四)辦理成員單位資金結(jié)算與收付; (五)提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財(cái)務(wù)顧問、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)。
第二十條 符合條件的財(cái)務(wù)公司,可以向銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列本外幣業(yè)務(wù): (一)從事同業(yè)拆借; (二)辦理成員單位票據(jù)承兌; (三)辦理成員單位產(chǎn)品買方信貸和消費(fèi)信貸; (四)從事固定收益類有價(jià)證券投資; (五)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)
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此舉將財(cái)務(wù)公司與融資租賃業(yè)務(wù)劃清了界限,該管理辦法出臺(tái)后,財(cái)務(wù)公司不可以再為集團(tuán)成員提供融資租賃業(yè)務(wù)。有利于強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司的主責(zé)主業(yè),引導(dǎo)其堅(jiān)守正確的定位、專注服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部,更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面,該管理辦法提高了企業(yè)集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)門檻要求。
一、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)總額要求由50億元調(diào)整至300億元,營(yíng)業(yè)收入總額要求由40億元調(diào)整至200億元,稅前利潤(rùn)總額要求由2億元調(diào)整至10億元,實(shí)收資本要求由8億元調(diào)整至50億元等;
二、明確企業(yè)集團(tuán)貨幣資金不低于50億元、成員單位數(shù)量不低于50家的條件,強(qiáng)調(diào)企業(yè)集團(tuán)自身的資金歸集能力和成員單位的數(shù)量規(guī)模要求;
三、增加非金融企業(yè)作為控股股東須連續(xù)盈利3年以上、凈資產(chǎn)率不低于40%、權(quán)益性投資比例不高于40%等條件,強(qiáng)調(diào)對(duì)控股股東的更嚴(yán)格要求;
四、將財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本由1億元調(diào)整至10億元,以增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。
對(duì)于不符合文件規(guī)定的財(cái)務(wù)公司,銀保監(jiān)會(huì)也給予了一定時(shí)間的整改期,具體要求另行規(guī)定。
新規(guī)出臺(tái),劃清經(jīng)營(yíng)界限,(類)金融機(jī)構(gòu)各司其職
管理辦法出臺(tái)后,將會(huì)對(duì)集團(tuán)公司和財(cái)務(wù)公司提出了更高的要求,促使集團(tuán)公司理性成立財(cái)務(wù)公司,降低財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于大型集團(tuán)旗下的融資租賃公司來說,全新管理辦法的出臺(tái)將會(huì)使財(cái)務(wù)公司與融資租賃公司之間的界限變得清晰,能夠促使集團(tuán)將目光由財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)向融資租賃公司,集團(tuán)內(nèi)部的融資租賃需求也將更多的交由集團(tuán)下設(shè)的融資租賃公司來承擔(dān),融資租賃公司在集團(tuán)內(nèi)金融板塊的戰(zhàn)略地位或?qū)⒂写蠓忍嵘?/span>
(類)金融機(jī)構(gòu)都有其獨(dú)特的業(yè)務(wù)模式,混業(yè)經(jīng)營(yíng)弱化了這些獨(dú)特的業(yè)務(wù)屬性。銀保監(jiān)會(huì)多次出臺(tái)新規(guī),規(guī)范融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司等(類)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍。
混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為過去,在新規(guī)的指導(dǎo)下,(類)金融機(jī)構(gòu)能夠發(fā)揮其業(yè)務(wù)模式的優(yōu)勢(shì),更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
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